闵行税务局对园区企业有哪些税收减免政策？

【访谈场景】 <

午后三点，闵行区科创园区的一间会议室里，阳光透过百叶窗在长桌上投下斑驳的光影，空气中飘散着淡淡的咖啡香。闵行税务局税收政策科科长王志刚正襟危坐，面前摊开的笔记本上密密麻麻记着政策要点。财经记者李明调整好录音笔，开始了今天的访谈。

【第一部分：专家解读——政策工具箱里的园区红利】

李明：王科长，您好！我们知道闵行区有不少产业园区，想请您先介绍一下，目前园区企业能享受的主要税收减免政策有哪些？

王志刚：您好。园区企业的税收优惠政策其实是一个组合拳，主要围绕减、免、退、抵四个字展开。最基础的是小微企业的普惠性政策，比如对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负只有2.5%，比原来的25%降了很多。

李明：等一下，这个减按12.5%计入应纳税所得额是不是意味着100万的利润，实际按12.5万来算税？

王志刚：是的，没错。这是针对小型微利企业的，而且这个标准还在放宽，今年把从业人数和资产总额的上限都放宽了，更多企业能享受到。除了企业所得税，增值税方面，小规模纳税人月销售额10万以下免征增值税，这个也是园区很多小企业能直接感受到的。

李明：那针对科技型企业呢？比如高新技术企业？

王志刚：高新技术企业是重点支持对象。认定成功后，企业所得税税率从25%降到15%，这个优惠力度很大。而且研发费用加计扣除政策，去年已经提到100%了，今年科技型中小企业更是提到了100%的加计扣除，也就是说，企业花100万搞研发，在计算应纳税所得额时可以扣除200万，直接减少税基。

李明：研发费用加计扣除，是不是所有研发费用都能加计？有没有范围限制？

王志刚：问得好。研发费用加计扣除有正列举，比如人员人工、直接投入、折旧费用、无形资产摊销、新产品设计费等，但像简单的货物采购、常规性的费用就不能算。而且企业需要设置研发辅助账，留存相关资料备查，这也是为了确保政策精准落地。

李明：最近有没有新出台的政策？比如留抵退税？

王志刚：留抵退税是今年的一大亮点。符合条件的小微企业、制造业等行业企业，可以一次性退还增量留抵税额，甚至存量留抵税额。园区里不少科技企业前期设备投入大，进项税额多，留抵退税直接增加了现金流，相当于真金白银的支持。

李明：这些政策申请流程复杂吗？企业会不会觉得看得见、摸不着？

王志刚：我们一直在简化流程。比如小微企业普惠性政策，现在实行自行判别、申报享受、相关资料留存备查，企业不用再跑税务局备案。高新技术企业认定也推行一网申报，减少了纸质材料。我们还组建了园区税收服务专班，主动上门送政策，今年已经开展了30多场专场辅导。

李明：从数据上看，这些政策对园区企业的发展起到了什么作用？

王志刚：效果很明显。今年上半年，闵行区园区企业新增减税降费超过15亿元，其中小微企业占比60%，科技型企业占比35%。不少企业反馈，省下来的钱要么投入研发，要么扩大生产，形成了减税—增效—再投入的良性循环。

【访谈场景】

离开税务局会议室，李明驱车来到园区内的某智能制造企业财务室。键盘敲击声和打印机运转声交织，财务总监张薇刚结束月度结账，看到李明来访，笑着递过一杯温水。

【第二部分：从业者视角——政策落地最后一公里的实践】

李明：张总监，听说贵公司去年享受了不少税收优惠，能具体说说吗？

张薇：是的，我们公司是做智能装备的，去年被认定为高新技术企业，企业所得税直接从25%降到15%，光这一项就省了大概80万。还有研发费用加计扣除，我们去年研发投入800万，按100%加计，就是1600万，应纳税所得额少了1600万，所得税又省了1600万25%=400万，加起来省了将近500万，这些钱我们全部投入到今年的新项目研发了。

李明：500万可不是小数目！那申请高新技术企业认定的时候，是不是挺麻烦的？需要多少专利？

张薇：一开始确实担心，专利数量、研发费用占比这些硬指标。但税务局的同志主动上门辅导，帮我们梳理研发项目，归集费用，还提醒我们注意知识产权的布局。最后我们拿了6个发明专利，2个实用新型，顺利通过了。现在税务局的服务真的越来越贴心了，很多政策都能不来即享，通过电子税务局就能直接享受，不用跑大厅了。

李明：那六税两费减免呢？听说小规模企业能享受？

张薇：对，我们是增值税一般纳税人，但六税两费减按50%征收的政策，我们也能享受。比如城市维护建设税，原来按增值税的7%交，现在只要3.5%，一年下来又能省几万。这些小钱积少成多，对企业来说都是实打实的。

李明：在申请过程中有没有遇到过什么困难？比如研发费用归集？

张薇：研发费用归集确实是个难点。一开始我们把一些生产人员的工资也算进研发费用，被税务局的辅导老师指出来了，说必须是在研发项目里直接参与的人员。后来我们专门设了研发辅助账，按项目归集人员、材料、折旧，现在清晰多了。

李明：从企业角度看，您觉得税收减免政策最大的价值是什么？

张薇：不仅仅是减钱，更是给了我们发展的底气。我们这个行业技术更新快，必须持续投入研发。有了税收优惠，我们敢加大研发投入，不用太担心短期利润。而且政策稳定，企业能提前规划，这对长期发展太重要了。

【访谈场景】

访谈的最后一站是赵磊的初创科技公司。办公室不大，但墙上挂满了专利证书和团队合影，角落里堆着待测试的电路板。赵磊放下手中的焊枪，擦了擦手，热情地招呼李明坐下。

【第三部分：受益者心声——政策及时雨里的创业故事】

李明：赵总，创业初期资金紧张，税收减免对你们来说应该很重要吧？

赵磊：太重要了！我们公司成立三年，前两年基本没盈利，但各种成本压力很大，房租、工资、设备采购，每一分钱都得精打细算。幸好有六税两费减免，我们作为小规模纳税人，城市维护建设税、教育费附加这些都能减半，一年下来能省个两三万。虽然不多，但对我们这种烧钱的初创公司来说，就是救命钱啊。

李明：六税两费具体是指哪几税几费？是不是所有小规模企业都能享受？

赵磊：哦，就是增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，还有资源税、房产税、城镇土地使用税、印花税这六个税种和两项附加。只要是小规模纳税人，不管有没有盈利，都能享受。我们刚开始不懂，是税务局的人来园区宣讲，手把手教我们在电子税务局勾选减免，特别贴心。

李明：除了六税两费，还有其他政策帮到你们吗？比如留抵退税？

赵磊有的！今年我们买了一台精密检测设备，进项税额有20多万，前几个月一直留抵着，资金链很紧张。正好赶上留抵退税政策，税务局审核通过后，一周内就退了23万！我们立刻用这笔钱付了供应商的货款，解了燃眉之急。

李明：创业过程中，税务局的服务有没有让你印象深刻的地方？

赵磊：太多了！他们建了个园区企业税收服务群，随时在线答疑。有一次我们财务对研发费用加计扣除的范围拿不准，发消息过去，半小时就有老师回复，还发了政策文件和案例。这种保姆式服务，让我们这些创业者少走了很多弯路。

李明：那未来公司发展壮大后，对税收政策有什么期待？

赵磊：希望能有更多针对科技型初创的专项政策吧。比如我们正在搞人工智能算法研发，周期长、投入大，如果能有研发费用加计扣除比例进一步提高或者亏损弥补年限延长的政策，那就更好了。不过现在这些政策已经够给力了，至少让我们敢做梦，敢投入！

【访谈后总结思考】

三个小时的访谈，从政策制定者到执行者，再到受益者，闵行园区企业的税收减免政策图景逐渐清晰。王科长的专业解读展现了政策体系的广度与深度，张薇的务实案例体现了政策落地的精度与温度，赵磊的创业故事则传递了政策红利的力度与厚度。

税收减免从来不是简单的减法，而是撬动企业发展的乘法。当小微企业的轻资产有了政策托底，当科技型企业的重研发有了资金支持，当初创企业的小梦想有了服务护航，园区经济的创新活力自然被充分激发。正如赵磊所说，政策让我们敢做梦，而闵行税务局正在做的，就是让每一个创业梦都能在税收阳光的照耀下，照进现实。

未来，随着政策体系的不断完善和服务方式的持续优化，闵行园区企业必将在这场减税降费的春风中，生长得更加茁壮。而税收，也将从单纯的财政工具，真正成为区域经济发展的助推器与稳定器。