一、了解企业所得税汇算清缴的基本概念<

闵行公司如何核对企业所得税汇算清缴数据？

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企业所得税汇算清缴是指企业在纳税年度结束后，按照税法规定，对全年应纳税所得额进行计算、调整，并据此计算应纳税额，最后进行申报和缴纳的过程。闵行公司作为一家企业，了解这一概念对于正确核对企业所得税汇算清缴数据至关重要。

二、收集整理相关财务资料

1. 会计凭证：收集全年的会计凭证，包括发票、收据、银行对账单等，确保凭证的真实性和完整性。

2. 会计账簿：整理会计账簿，包括总账、明细账、日记账等，确保账簿的准确性和一致性。

3. 纳税申报表：收集上一年度的纳税申报表，作为参考依据。

三、核对收入和成本费用

1. 收入核对：将会计账簿中的收入与纳税申报表中的收入进行核对，确保收入的一致性。

2. 成本费用核对：将会计账簿中的成本费用与纳税申报表中的成本费用进行核对，确保成本费用的准确性。

3. 税前扣除项目核对：核对税前扣除项目的合规性，如工资、福利、折旧、摊销等。

四、调整应纳税所得额

1. 调增项目：根据税法规定，对不符合税前扣除条件的支出进行调整，如罚款、滞纳金等。

2. 调减项目：根据税法规定，对符合税前扣除条件的支出进行调整，如研发费用、环保费用等。

3. 计算调整后的应纳税所得额：根据调整后的收入和成本费用，计算调整后的应纳税所得额。

五、计算应纳税额

1. 确定适用税率：根据企业的税率和税法规定，确定适用税率。

2. 计算应纳税额：根据调整后的应纳税所得额和适用税率，计算应纳税额。

六、申报和缴纳

1. 填写纳税申报表：根据计算出的应纳税额，填写纳税申报表。

2. 提交申报表：将填写好的纳税申报表提交给税务机关。

3. 缴纳税款：按照税务机关的要求，及时缴纳应纳税款。

七、保存相关资料

1. 保存申报表：将申报表和相关资料保存好，以备日后查验。

2. 定期检查：定期检查企业所得税汇算清缴数据的准确性，确保企业税务合规。

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